COMPORTAMIENTO PERSONAL DEL AUDITOR EN COMPLIANCE

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Cesar J Fernandez Perez

Experto Técnico en Compliance en ENAC

18 de junio de 2019

Auditor de Compliance es aquella persona que realiza una Auditoría de Compliance, pero ¿Cuáles deben ser sus competencias?:

–         Aquellas necesarias para alcanzar los objetivos de Auditoría dentro del alcance definido.

El Auditor deberá exhibir un comportamiento profesional durante la realización de las actividades de auditoría.

¿Cómo deben ser esos comportamientos personales del Auditor en Compliance?:

·        Ético. Debe ser justo, veraz, sincero, honesto y discreto;

·        Con una mente abierta. Debe estar dispuesto a considerar ideas o puntos de vista alternativos.

·        Diplomático. Ser discreto al tratar con otras personas.

·        Observador. Actuar observando activamente el entorno físico y las actividades.

·        Perceptivo. Debe ser consciente de y capaz de comprender situaciones.

·        Versátil. Ser capaz de adaptarse fácilmente a diferentes situaciones.

·        Tenaz. Persistente y enfocado en alcanzar objetivos.

·        Decisivo. Capaz de llegar a conclusiones oportunas basadas en el razonamiento lógico y el análisis.

·        Autosuficiente. Debe actuar y funcionar independientemente mientras interactúa efectivamente con otros.

·        Actuar con fortaleza. Actuar de manera responsable y ética, aunque estas acciones no siempre sean populares y en ocasiones pueden dar lugar a desacuerdos o confrontaciones.

·        Abierto a la mejora. Dispuesto a aprender de las situaciones.

·        Culturalmente sensible. Ser atento y respetuoso con la cultura del auditado.

·        Colaborador. Actuar con una interacción efectiva con otros, incluidos los miembros del equipo de auditoría y el personal del auditado.

El Auditor en Compliance debe respetar en todo momento los “principios de auditoría”, los cuales debería ayudar a que la Auditoría sea una herramienta efectiva y confiable en apoyo de las políticas y controles en la gestión de Compliance.

De este comportamiento personal dependerá en mayor modo el resultado final de la Auditoria en Compliance, que esta sea efectiva y que su resultado sea el adecuado al correcto funcionamiento del Sistema de Gestión de Compliance Penal.

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