¿CUÁL ES SU FRAUDE IQ?
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Este mes: Principios básicos de la investigación
Por Andi McNeal, CPA
1 de septiembre de 2017
La mayoría de los CPA nunca serán formalmente solicitados para dirigir una investigación de fraude. Sin embargo, debido a la naturaleza de nuestro trabajo como CPAs, muchos de nosotros encontraremos fraude potencial durante nuestras carreras. En consecuencia, necesitamos saber cómo trabajar con las personas encargadas de investigar estas situaciones. ¿Cuán familiarizado está usted con los fundamentos de la investigación de fraude? ¿Puedes hablar la charla cuando un investigador de fraude viene llamando? ¿Está preparado para apoyar a sus clientes o empresa durante una investigación de fraude? Toma este test y descúbrelo.
Pregunta 1 de 5
1. ¿Cuál de las siguientes opciones describe mejor el objetivo principal de una investigación de fraude?
a. Determinar la culpabilidad o inocencia de la (s) persona (s) sospechosa (s).
segundo. Expresar una opinión sobre la probabilidad de que se produzca un fraude en un determinado entorno.
do. Recopilar pruebas sobre si se ha producido un fraude.
re. Evaluar la eficacia de los controles antifraude de la organización.
Sobre el Autor
Andi McNeal ( amcneal@acfe.com ) es directora de investigación de la Asociación de Examinadores Certificados de Fraudes, donde supervisa el desarrollo y producción de materiales educativos relacionados con la prevención, detección e investigación de fraudes.
Recursos en AICPA
Artículos
- ” ¿Cuál es su fraude IQ? “Junio 2017
- ” ¿Cuál es su fraude IQ? Diciembre 2016
- ” ¿Cuál es su fraude IQ? Sept. 2016
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