Víctor Garcimartín Rodríguez, Jefe de Equipo de la Dirección de Cumplimiento de Iberdrola, S.A., ha expuesto cómo la preocupación social y las exigencias regulatorias (entre otras, la introducción en 2010 de la responsabilidad penal de las personas jurídicas) han impulsado importantes avances en la lucha contra la corrupción en las organizaciones. Víctor ha dado algunas claves sobre cómo implementar un marco de actuación para la prevención, detección y gestión del fraude dentro de las organizaciones. Por último, ha destacado el papel fundamental de Auditoría Interna, bien gestionando directamente el riesgo de fraude, en caso de que tenga asignada esa función o dando soporte y realizando aseguramiento de controles, en caso de que los riesgos de fraude estén asignados a un Área de Cumplimiento.
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