TRABAJO EN EQUIPO

Gestión Perfil IAI España  

“Jugando como uno” 

… Mientras veía el tercer partido de la temporada de mi hijo durante el fin de semana… me vinieron a la mente varias ideas relacionadas con el trabajo en equipo. Los Auditores Internos habitualmente trabajamos en equipo y con frecuencia asociados con personas de las unidades de negocio para evaluar los riesgos clave dentro de la organización. Como tal, cinco observaciones:

1. El equipo es más efectivo cuando todos están comprometidos con su objetivo y todos conocen su rol esperado.

2. La práctica es la clave para la mejora continua.

3. El compromiso de los entrenadores es crítico para el crecimiento y desarrollo de los miembros del equipo y el éxito final del equipo.

4. Es importante que el equipo reflexione sobre lo que funcionó bien y lo que necesita mejoras.

5. Incluso en aquellos juegos o situaciones en las que no ‘ganamos’, es importante divertirse…”, escribe Laura Soileau, Director en Postlethwaite & Netterville’s Consulting Department, Baton Rouge (EE.UU.) en su artículo “Playing as One”.

Playing as One

iaonline.theiia.org

Winning internal audit teams need commitment to goals, defined roles, coaching, and lots of practice…

ESTADO DE LA SEGURIDAD EN LAS EMPRESAS EN MÉXICO

martes, 17 de diciembre de 2019

Blog:

Nahun Frett, MBA, CIA, CCSA, CRMA, CPA, CFE

AUDITOR INTERNO – INSTRUCTOR – CONSULTOR – CONFERENCISTA

FRAUDE AL DESNUDO – Y SI ESTAMOS GANANDO PARA QUE GASTAR EN CONTROLES?

Marta Cadavid, CAMS. CFE. AML.

16.12.2019

ANTES DE SER UN EXCELENTE PROFESIONAL SEA UN BUEN SER HUMANO

Marta Cadavid

15 de diciembre a las 09:38 · 

5 P DE LA MARCA PERSONAL

sábado, 14 de diciembre de 2019

Blog:

Nahun Frett, MBA, CIA, CCSA, CRMA, CPA, CFE

AUDITOR INTERNO – INSTRUCTOR – CONSULTOR – CONFERENCISTA

CONVOCATORIA PRIMERA EDICIÓN PREMIOS MEJORES PRÁCTICAS EN MATERIA ANTIFRAUDE

viernes, 13 de diciembre de 2019

La World Compliance Association, Behavior & Law y la AEECF premiarán a las mejores iniciativas en materia antifraude y a los medios que hayan colaborado con su difusión en la lucha antifraude:

La World Compliance Association, a través del Comité Antifraude y juntamente con la Fundación Universitaria Behavior & Law y la Asociación Española de Empresas Contra el Fraude (AEECF), convoca la I edición de los Premios Mejores Prácticas en Materia Antifraude, en el margen del III Congreso Nacional Antifraude organizado por las tres entidades. La entrega de premios, que se dividirán en dos categorías, tendrá lugar tras el almuerzo del congreso, el próximo 13 de febrero de 2020.

Los premios pretenden promocionar las iniciativas más destacadas en materia de prevención y lucha contra el fraude a través de las técnicas de compliance y poner en valor la labor de los medios de comunicación en pro de la difusión en materia antifraude.

Para ello, la organización premiará a las mejores iniciativas en materia antifraude, concediendo un premio a la persona física y otro a la jurídica, y también a los medios que más han colaborado en la lucha antifraude, con una subcategoría de prensa escrita y otra de prensa digital. Un total de 4 premios en que se valorarán los resultados y el impacto de las acciones realizadas en pro de la prevención y la lucha contra el fraude.

La presentación de las candidaturas deberá hacerse vía online, a través del formulario alojado en http://congresoantifraude.eventocompliance.com/,hasta el día 31 de enero de 2020 (incluido), fecha en que el jurado procederá a evaluar las propuestas.

El jurado encargado de valorarlas será seleccionado y nombrado por la entidades organizadoras y estará integrado por un mínimo de cinco miembros de reconocido prestigio, pertenecientes a las área del sector público, la judicatura, la universidad y la empresa privada, contando así con diferentes puntos de vista.

PRESENTA YA TU CANDIDATURA ENTRANDO AQUÍ

Este artículo fue publicado en el Blog Fraude Interno, el cual es un Blog creado con el objetivo de compartir conocimientos y inquietudes relacionados con el fraude interno, tanto con profesionales de la auditoria interna como con cualquier empresario o directivo que no disponga de un departamento de auditoria interna en su organización. Para mayor información debes visitar: https://fraudeinterno.wordpress.com/.

7 MÁXIMAS DE CONTROL MEDIANTE LA SEGREGACIÓN DE FUNCIONES

ARTÍCULOS  CONTROL INTERNO  CREADO: 13 DICIEMBRE 2019

Por: Marco Bonilla. Colaborador de Auditool

“La segregación de funciones no implica más controles, si no controles efectivos”

En todas las organizaciones debe existir una acertada política que permita comprender las responsabilidades; definir responsabilidades apropiadas; evaluar los recursos del personal para determinar las mejores prácticas; y apalancar la tecnología para apoyar una adecuada segregación de funciones a través de herramientas de monitoreo de acceso al sistema, flujos de trabajos automatizados entre otros.

La segregación de funciones implica:

1. La empresa debe disponer de manual o protocolos de procesos y procedimientos, así como un manual de funciones, donde todos y cada uno de los que hacen parte de la organización se le asigne y reconozca los diferentes roles que juegan dentro de la misma;
2. El talento humano incorporado a la organización debe contar con el perfil necesario para acometer con responsabilidad y calidad las labores a él encomendada;
3. Todos y cada uno de los empleados de la organización, deben tener claro donde parte sus funciones y responsabilidades y donde comienzan las de sus compañeros de grupo, área o proceso;
4. Los integrantes de la organización deben conocer el árbol de decisión de su empresa además del nivel jerárquico;
5. Ninguna persona debe ser capaz de registrar, autorizar y conciliar una transacción y además la misma debe pasar por cuatro etapas claves como aprobación, ejecución, registro y custodia y a través de departamentos o unidades independientes;
6. Para poder identificar la distribución de funciones dentro de los procesos y procedimientos, se requiere diagramar las actividades del proceso e identificar los tipos y calidades de los controles para reducir aquellos que son inoperantes;
7. Una vez se tenga identificadas las funciones de todos y cada uno de quienes intervienen en los procesos, será más fácil endilgar responsabilidades por la comisión de errores o pérdida del control.

A mi juicio, donde más debe existir segregación de funciones es:

• Tesorería. Por ser el área más sensible, en razón al manejo de recursos monetarios y de valores, relacionado con los recaudos y desembolsos de la compañía.
• Cartera, dada su implicación de aprobación, gestión y cobro de cuentas a terceros.
• Inventarios para la venta, Especialmente en las empresas de producción y distribución, ya que de su control y custodia depende uno de los activos más valiosos de la empresa.
• Activos fijos, De su adecuado manejo dependerá el buen respaldo y patrimonio de la Compañía.
• Nómina. La selección, incorporación, y pago del personal, garantiza contar con recurso humano adecuado, además identifica plenamente el o los responsables de emitir las novedades.
• Contabilidad. Posibilita mantener información fiable y actualizada, y preservar la memoria institucional importante para la toma de decisiones acertadas.
• Los sistemas de información automatizados. Hace que la información fluya con más rapidez, evita la comisión de errores y proporciona mayor control en la medida que esté segregada las funciones entre los operadores, los validadores, los consultores y quienes tienen la autorización de modificar dicha información.

Este y otros artículos, lo encuentras en mi libro “Formación de líderes en Auditoría y Control Interno, buenas practicas”.

Hasta Pronto,

IMPORTANTE: Ya está disponible la versión digital del libro Formación de Líderes de Auditoría y Control Interno. Mayor información AQUÍ

Marcbon/007  

E-MAIL:  marco.bonilla@marcontrol.co