viernes, 7 de junio de 2019

CONTABLE CON HABILIDADES ANALÍTICAS: UN PROFESIONAL MUY BUSCADO

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Business Intelligence, Business Analytics and Data Analytics for Accounting and Finance
“¿Cómo de probable es que mi puesto de trabajo sea reemplazado por un ordenador?” Esta pregunta amenazadora ha estado persiguiéndonos desde hace varios años. Y podemos afirmar que el aumento de la digitalización va a provocar la práctica desaparición (o al cambio radical) de numerosos trabajos y ocupaciones completas tal y como los conocemos hoy. Y justo en este punto encontramos el trabajo del contable tradicional.

En las tareas clásicas del contable, el ordenador va a tomar el control

El empleado clásico de contabilidad va a ser, según estudios recientes, en un 98% reemplazado por un ordenador. El futuro mostrará si realmente es tan negativa para esta ocupación la edad de los profesionales. Sin embargo, es bastante seguro que el perfil del trabajo del contable va a cambiar radicalmente a medida que se acelera la digitalización de las organizaciones, y eso no significa necesariamente lo peor. Después de todo, el uso creciente de sistemas informáticos desde la década de 1970 ha simplificado la actividad de los departamentos de contabilidad. Pero, también desde entonces, se ha reducido el número de profesionales de contabilidad empleados en las empresas.
El contable será un especialista en análisis de datos muy valorado por todos en la empresa.
Es probable que el contable del futuro se convierta en un especialista en análisis de datostremendamente valorado por todos los departamentos en la empresa, dejando atrás la imagen gris del profesional de los números rodeado de documentos polvorientos. Esto es debido a que, en el futuro, las tareas menos exigentes y repetitivas, como el registro de números de IBAN, la contabilización manual de operaciones rutinarias, o la meticulosa entrada de datos en hojas de cálculo, serán gestionadas directa y automáticamente por sistemas informáticos inteligentes (Machine Learning ha llegado a la contabilidad). El contable tendrá más tiempo y más espacio para el pensamiento analítico del proceso, así como para la orientación estratégica al equipo de Dirección de la empresa.

Desde la simple introducción de datos hasta el análisis estratégico de datos

A medida que cambian las tareas, también cambia el perfil de habilidades requeridas para futuros contables. Su diligencia y confiabilidad aún son necesarias, pero, a partir de ahora, va a contar más el control y menos la entrada de datos. Además, hay previsiones sólidas y sugerencias para los rechazos, no solo la provisión de datos para el jefe. El contable se convierte así en un analista de datos.
El contable tradicional aislado va a evolucionar hacia un analista con habilidades comunicativas. Después de todo, deseablemente, los análisis deben compartirse con el equipo directivo de manera coherente y convincente. Esto incluye una cierta cantidad de creatividad, que no se trata de cómo interpretar creativamente, y presentar las cifras de una manera creativa. Se trata de encontrar nuevas soluciones a los desafíos emergentes en un mundo empresarial dinámico y en rápido cambio (Cómo Business Intelligence ayuda a contabilidad y finanzas).
Los profesionales contables con habilidades analíticas van a ser profesionales muy buscados en el mercado laboral del futuro.
Los contables, o, mejor dicho, los analistas de datos con habilidades de contabilidad, pueden encontrar nuevas soluciones para problemas complejos con su profundo conocimiento de las finanzas de la compañía.

Disponer de las competencias clave va a convertir a los contables en codiciados profesionales del futuro

Las habilidades clave de un contable del futuro incluirán explorar los avances tecnológicos, reconocer el potencial de las medidas para mejorar la productividad y desarrollar habilidades analíticas. Porque si realmente la transformación digital va a provocar que haya menos contables en las empresas, entonces los contables del futuro van a tener una mayor demanda como profesionales con una serie de habilidades analíticas bien consolidadas, lo que los convertirá en profesionales muy buscados en el mercado laboral del futuro.
Más información:

OPORTUNIDADES PARA EL FRAUDE

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Marta Cadavid, CAMS. CFE. AML.
03.06.2019
¿Quien crea las oportunidades para cometer el fraude?

EL RIESGO DE CUMPLIMIENTO ALD ES ALTO DEBIDO A LA TECNOLOGÍA, LOS DESAFÍOS CRIPTOGRÁFICOS, LA DEFENSA CIBERNÉTICA Y LA RESILIENCIA, SEGÚN LA OCC

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ACFCS
/por 
El riesgo de delitos financieros sigue siendo alto, ya que los delincuentes, los lavadores y los terroristas continúan explotando brechas en las defensas internacionales, mientras que al mismo tiempo los reguladores también ven una debilidad persistente relacionada con las evaluaciones de riesgo de cumplimiento, el monitoreo de transacciones y la toma de decisiones, la precisión y la profundidad de reportes relacionados con actividades sospechosas.
Estos son solo algunos de los hallazgos de la última Perspectiva de Riesgo Semestral de la Oficina del Contralor de la Moneda (OCC) del Tesoro de EE.UU., que abarca el segundo trimestre de 2019. Los reguladores han aprobado las mejoras relacionadas con la tecnología contra lavado de dinero realizadas por los bandos y el hecho ser más hábiles y proactivos para ajustar los recursos a fin de contrarrestar mejor las áreas de mayor riesgo.
Algunos de los resultados:
Actualización de cumplimiento ALD: el riesgo de cumplimiento relacionado con la Ley de Secreto Bancario / ALD (BSA / AML) sigue siendo alto. Los bancos tienen el reto de gestionar eficazmente los riesgos de lavado de dinero en un entorno operativo y regulatorio global complejo y dinámico.
  • La gerencia de los bancos deben reevaluar periódicamente y ajustar los sistemas de administración de riesgos de cumplimiento BSA / AML de acuerdo con el riesgo asociado con sus productos, servicios, clientes y presencia geográfica.
  • La actividad de transacciones ilícitas ya no se asocia solo con productos y servicios financieros tradicionales. Las monedas virtuales y los activos criptográficos presentan nuevas vulnerabilidades que los delincuentes también pueden explotar.
  • La OCC ha identificado mejoras en los sistemas de gestión de riesgos BSA / AML de los bancos, incluidas las evaluaciones de riesgos, políticas y procedimientos, y los controles asociados.
  • Las mejoras identificadas son generalmente proporcionales a los cambios en los perfiles de riesgo asociados con el crecimiento (orgánico y mediante fusiones y adquisiciones), la introducción de nuevos productos y servicios, cambios sustanciales en el volumen o tipos de clientes y aumentos significativos en el volumen de transacciones.
  • Si bien las tendencias generales han sido positivas, las deficiencias relacionadas con BSA / AML identificadas por la OCC se derivan de tres causas principales: la debida diligencia inadecuada de los clientes, la insuficiente identificación de riesgos de los clientes y los procesos ineficaces relacionados con el monitoreo y reporte de actividades sospechosas, incluyendo la precisión de las presentaciones de reportes de actividades sospechosas.
  • La adquisición de talento y la retención de personal para administrar los programas de cumplimiento BSA / AML y las operaciones asociadas presentan continuos desafíos, particularmente en bancos regionales más pequeños.
Actualización de sanciones: La OCC revisa los sistemas de los bancos para administrar los riesgos relacionados con el cumplimiento de los programas de sanciones económicas y comerciales de EE.UU. administrados y ejecutados por la Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC), y algunas instituciones encuentran que este es un gran desafío.
  • La complejidad de los requisitos subyacentes a estos programas plantea desafíos para algunos bancos.
  • Es importante que los bancos mantengan políticas y procedimientos efectivos para evaluar la Lista de Nacionales y Personas Bloqueadas Especialmente Designadas de la OFAC y otras listas de sanciones.
  • Las gerencias de los bancos deben tener procesos para revisar y monitorear con diligencia las prohibiciones integrales en los programas de sanciones sectoriales y geográficos, así como los basados en listas, para administrar de manera efectiva el cumplimiento asociado y los riesgos operativos.
Actualización cibernética: las amenazas cibernéticas continúan apuntando a las vulnerabilidades en los sistemas bancarios y de terceros.
  • Dependiendo de sus objetivos, los actores malintencionados pueden tratar de exponer u obtener grandes cantidades de información de identificación personal y propiedad intelectual, facilitar la apropiación indebida de fondos y datos, información corrupta e interrumpir las actividades comerciales.
  • Si no se mantienen los controles adecuados de ciberseguridad, tanto a nivel interno como para los proveedores de servicios externos, se pueden producir impactos adversos importantes en un banco o en un grupo de bancos, con actividades interdependientes que afectan al sector financiero en general, si los ataques tienen éxito.
  • Los bancos generalmente responden bien a eventos cibernéticos comunes, pero los actores criminales continúan mejorando sus herramientas y tácticas, lo que requiere que los bancos reevalúen y validen continuamente sus controles de seguridad cibernética.
  • La ingeniería social, como el spearphishing, es el método principal para atacar a los bancos, y los actores refinan continuamente las tácticas para apuntar al personal clave con acceso a información altamente sensible.
  • La capacitación y las pruebas de concientización del usuario son esenciales para reducir el riesgo de acceso no autorizado y prevenir violaciones/filtraciones. La implementación de mecanismos de autenticación sólidos para evitar que los actores maliciosos obtengan acceso a sistemas bancarios o información es otro control clave.
  • Acceso al sistema por personal con acceso privilegiado, como los administradores de sistemas y de bases de datos; aquellos con acceso a información confidencial de clientes y corporativos, como personal de cumplimiento y recursos humanos; y el personal con la capacidad de mover fondos deben estar cubierto por controles robustos, incluida una autenticación sólida.
  • El uso de software y hardware desactualizados o sin respaldo por parte de los bancos y sus terceros es otra vulnerabilidad común que puede ser explotada.
  • Un proceso sólido para administrar los sistemas e inventarios de software y un ciclo de vida de desarrollo de sistemas sólido que requiera mantenimiento regular, actualizaciones oportunas y disposición para el final de la vida útil son importantes para protegerse contra esta vulnerabilidad.
  • Además, la identificación de los proveedores que pueden tener acceso a los sistemas de control y datos y que realizan operaciones clave es importante para proteger a toda la empresa.
Este reciente informe de la OCC se hace eco de muchos de los problemas, desafíos y tendencias destacados en misivas anteriores, incluidos los bancos con enormes desafíos para determinar la calificación de riesgo de los clientes, el monitoreo y el reporte sobre comportamientos sospechosos, junto con el creciente flagelo de las incursiones cibernéticas.
Algunas de las actualizaciones clave en la última perspectiva de riesgo incluyen un cambio general en el tono de la OCC, instando a los bancos a dirigir un llamado a la innovación de la industria y prepararse para una revisión más rigurosa de las nuevas obligaciones para captar mejor los detalles de propiedad beneficiosa para ciertas empresas.

OFAC SANCIONA A CIUDADANOS Y EMPRESA ARGENTINA GOLDPHARMA POR TRÁFICO DE DROGAS Y LAVADO DE DINERO

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ACFCS
El Departamento del Tesoro de Estados Unidos, a través de su oficina OFAC, sancionó a la empresa Goldpharma, con sede en Argentina, junto a ocho ciudadanos por lavado de dinero y tráfico de estupefacientes, por enviar “opioides en línea” a EE.UU.
“La Oficina de Control de Activos Extranjeros, identificó a la empresa Goldpharma como una organización de tráfico de drogas y de lavado de dinero, según la ley de designación de cabecillas del narcotráfico extranjeros (Foreign Narcotics Kingpin Designation Act, Kingpin Act) “, informó la entidad estadounidense.
En marzo de este año, el entramado alrededor de esta empresa había sido desbaratado en Argentina, cuando se anunció la desactivación de una banda mafiosa de venta de medicamentos ilegales tras más de un año de investigación. La Operación Goldpharma, como fue bautizada, puso fin a una banda dedicada a la venta ilegal de medicamentos, que alcanzaba a Argentina, Estados Unidos, Rumania y la India. El gobierno argentino anunció en ese momento que los ingresos brutos de Goldpharma ascendieron a casi US$7 millones durante un año
La OFAC sancionó a ocho ciudadanos argentinos por su trabajo con Goldpharma y a nueve empresas ubicadas en Argentina, Colombia, Canadá, el Reino Unido y Holanda.
El origen de esta investigación se remonta al 2017, cuando la Fiscalía del Distrito Este de Wisconsin en EE.UU. y la DEA alertaron a las autoridades de Argentina.
Cinco de los individuos argentinos incluidos en la lista ya fueron acusados en el tribunal de Wisconsin por su papel en el ardid: Conrado Adolfo Frenzel, Jorge Alejandro Paura, Luciano Brunetti, Lucas Daniel Paura y Santiago Videmato.
Para conocer a todas las entidades y personas sancionadas haga clic aquí.
“La red de Goldpharma ejemplifica las sofisticadas tácticas que usan los traficantes de drogas y quienes lavan dinero para sacar rédito de Internet y de sitios farmacéuticos online para vender narcóticos ilegales altamente adictivos en todo el mundo”, indicó el Tesoro en su comunicado.
Además, la oficina explicó que si bien Goldpharma está localizada físicamente en Buenos Aires, la empresa operaba de manera virtual a través de una cadena de sitios de “farmacias online”, que vendían drogas legales e ilegales, como oxicodona, hidrocodona y tramadol (analgésicos de tipo opioide), sin receta médica.
Durante las indagaciones se llegó a la conclusión de que el grupo vendía a EE.UU. sustancias adictivas, y que luego lavaba sus activos en Argentina. Los proveedores de Goldpharma provenían de Rumania e India, y durante los operativos policiales se detuvieron a diez argentinos, mientras que otros tres terminaron prófugos.
La medida de la OFAC afecta a los ciudadanos argentinos Sergio David Ferrari, Gastón Tomaghelli y Roberto Javier Pérez Santoro por su participación en las actividades de lavado de dinero de Goldpharma. Ferrari operaba una red de entidades en varios países, conocida colectivamente como el “Smile Group”, que canalizaba las ganancias de las ventas de narcóticos de Goldpharma a Argentina. Varias de las entidades que pertenecen a este grupo también fueron designadas, incluyendo Smile Technologies S.A. (registrada en Argentina), SmileWallet S.A.S. (registrada en Colombia), Smile Property & Travel Ltd. (registrada en el Reino Unido), Smile Technologies Canada Ltd. (registrada en Canadá) y SmileWallet B.V. (registrada en Holanda).
Siete compañías estadounidenses que son propiedad de Goldpharma o están controladas por miembros designados también han sido bloqueadas como parte de la medida. Estas entidades incluyen dos compañías registradas en Delaware: SmilePayments LLC y Oyster Investments LLC; tres empresas registradas en Texas: Smilewallet, LLC, Smile Property & Travel Ltd., y Smile Technologies S.A. LLC; y dos empresas registradas en Florida: La Florida Investments Group LLC y Water Hill Corp.
“La epidemia de opioides está impulsada por el tráfico ilegal de drogas no solo en las calles sino también a través de Internet. Esta acusación subraya el compromiso del gobierno federal de trabajar con socios internacionales como Argentina para poner fin al tráfico online de drogas”, apuntó Matthew D. Krueger, fiscal del Distrito Oriental de Wisconsin.
La entidad agregó que todas las propiedades e intereses de las personas señaladas en EE.UU. o en posesión o control de ciudadanos estadounidenses deberán ser bloqueadas y se informará a la OFAC.

¿QUÉ PIENSAN CUANDO VIENEN LOS AUDITORES INTERNOS?

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Ia casa en linea
03 de junio de 2019
Hemos terminado el Mes de Concientización de Auditoría Interna Internacional, mi plan es tirar la moneda para junio. Al igual que nuestra profesión se centró en el exterior durante el mes pasado para mostrar el talento y el valor que aportamos a nuestras organizaciones, creo que junio debería ser un mes para la introspección, lo que extraoficialmente llamaré “Mes de la autoconciencia de la auditoría interna”. Las publicaciones de mi blog de este mes revisarán las publicaciones anteriores de esta serie que nos ayudarán a mirar hacia adentro.
Este tema es tan vital como cualquier esfuerzo para crear conciencia acerca de nuestra profesión. Debemos tener una visión realista y dura de lo que hacemos, cómo lo hacemos y cómo somos vistos por aquellos que están fuera de la función de auditoría interna. Como profesión, a veces sucumbimos a la cámara de eco que suena nuestra queja perenne: la auditoría interna es difamada y mal entendida o no se valora como debería ser. Estas condiciones a menudo son ciertas, pero debemos estar dispuestos a examinar cómo nuestras acciones, actitudes y prácticas contribuyen a ellas.
Lo que sigue es una publicación de blog publicada por primera vez en 2013 que aún hoy sigue vigente. Los auditores internos pueden ser sus propios peores enemigos al hacer que las interacciones con quienes auditamos sean incómodas y de confrontación. Si bien hemos logrado grandes avances en la mejora de nuestras habilidades sociales, nunca está de más recordar que se recuerde la importancia y el valor de las interacciones positivas y de colaboración.
Auditor: n) de la anglo-francesa  auditour  – oyente .
¿Eres bueno escuchando? Es curioso cómo “auditor”, una palabra que comenzó como algo tan deseable, ha llegado a evocar miedo y temor entre algunos, como “dentista”.
Somos víctimas de los estereotipos que perpetuamos. Menciona la palabra Auditoría y, para muchas personas, su nivel de ansiedad aumentará. Para algunos, la asociación más cercana emocionalmente sería la de obtener una multa de tráfico. Piénsalo. ¿Qué tan diferente te haría sentir si el oficial de policía que te detuvo, en lugar de solo darte las malas noticias, te felicitara por conducir y se posicionara para ayudarlo? Bueno, tal vez esa analogía es un tramo.
Nuestros estándares profesionales dicen que tenemos que ser objetivos, pero eso no significa que no podamos ser humanos. Ya hay una tendencia para que la gente vea a los auditores internos como fríos e impersonales. Sugiero que nos corresponda cambiar este estereotipo al 1) reconocer que existe, y 2) trabajar activamente para cambiarlo mejorando las habilidades de nuestra gente. 
El punto es que los compromisos / entrevistas de auditoría interna exitosos a menudo pueden comenzar simplemente rompiendo el hielo. Unos pocos minutos invertidos en conocer a aquellos que estamos auditando o entrevistando como personas en lugar de “auditados” (Dios mío, odio ese término), pueden pagar dividendos durante todo el proceso, y especialmente cuando se trata de obtener la aceptación de la implementación de recomendaciones de auditoria.
A pesar de los estereotipos, los auditores internos son los humanos primero. Es solo en tratar de ser tan estrictos que sea posible que podamos apagar accidentalmente nuestros interruptores de personalidad, y creo que lo hacemos en nuestro propio detrimento. Una de las características distintivas de los buenos auditores internos es su escepticismo profesional. Sin embargo, como he señalado anteriormente, hay una línea muy fina entre el escepticismo y la sospecha. Aquellos auditores internos que ponen sus sospechas en sus mangas son los que dan mala fama a la profesión. Creo que es posible ser colegial y objetivo al mismo tiempo: “confiar pero verificar”, como dice la expresión anterior.
Puede ser útil reconocer que aquellos a los que auditamos enfrentan exactamente los mismos problemas y desafíos que nosotros. Están bajo las mismas presiones de tiempo y las mismas restricciones de recursos. La única diferencia es que somos lo suficientemente afortunados como para no ser los que están siendo auditados. Y, como he señalado a menudo, deberíamos estar muy contentos de que así sea, porque no estoy tan seguro de que todo lo que hacemos como auditores internos sea tan eficiente y efectivo como sea posible.
De lo que realmente estoy hablando aquí es de la empatía. Someterse a una auditoría es un ejercicio de vulnerabilidad. Un poco de comprensión humana básica puede contribuir en gran medida a cambiar la forma en que las personas piensan de los auditores internos. Recuerda, nuestro objetivo aquí es mejorar la organización. Eso generalmente funciona mejor cuando todos trabajamos juntos.
Por lo tanto, la próxima vez que elabore una carta o nota que anuncie una próxima auditoría, póngase en el lugar del destinatario. ¿Qué piensan cuando te oyen venir? ¿Están llenos de temor y ansiedad, o esperan la validación de sus logros y el asesoramiento constructivo que ofrecerá al final de la auditoría? Debemos esforzarnos incesantemente por lo último.
Doy la bienvenida a sus pensamientos sobre este tema atemporal.
El Auditor Interno se complace en brindarle la oportunidad de compartir sus opiniones sobre los artículos publicados en este sitio. Algunos comentarios pueden ser reimpresos en otros lugares, en línea o fuera de línea. Alentamos la discusión abierta y enérgica y solo le pedimos que se abstenga de hacer comentarios y observaciones personales que estén fuera de tema. El auditor interno se reserva el derecho de eliminar comentarios.
Autor:
Richard F. Chambers, CIA, QIAL, CGAP, CCSA, CRMA, es presidente y CEO de The IIA. En Chambers on the Profession , comparte sus reflexiones e ideas personales en base a sus 40 años de experiencia en la profesión de auditoría interna.

UN DÍA MENOS

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domingo, 2 de junio de 2019
Blog:
Nahun Frett, MBA, CIA, CCSA, CRMA, CPA, CFE
AUDITOR INTERNO – INSTRUCTOR – CONSULTOR – CONFERENCISTA

LENGUAJE NO VERBAL PARA SER LÍDER

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sábado, 1 de junio de 2019
Blog:
Nahun Frett, MBA, CIA, CCSA, CRMA, CPA, CFE
AUDITOR INTERNO – INSTRUCTOR – CONSULTOR – CONFERENCISTA