FICHAS DE FRAUDE (SEGUNDA PARTE)
Estándarmiércoles, 5 de abril de 2017
Albert Salvador LaFuente
Un buen ejercicio profesional frente al Fraude Interno, sería la realización de una ficha de fraude una vez realizadas las auditorias y forensics correspondientes.
Las ventajas de las fichas son:
- Tener un historial con todos los fraudes cometidos en la empresa.
- Posibilidad de realizar estudios y evoluciones:
o Causas/motivaciones
o Perfil defraudador
o Importes
o Focos de riesgo
o Debilidades de los sistemas de control
- Disponer de un repositorio de fraudes para la formación de nuevos expertos en gestión de fraude.
- Guía para el tratamiento de cualquier fraude:
o ¿Qué medidas existían?,
o ¿Qué medidas hemos implementado para evitar nuevos fraudes de las mismas características?
o ¿Existen fraudes análogos dentro de la organización?
Adjunto, a nivel de ejemplo, algunas fichas de fraude del sector financiero:
Este artículo fue publicado en su Blog Fraude Interno, el cual es un Blog creado con el objetivo de compartir conocimientos e inquietudes relacionados con el fraude interno, tanto con profesionales de la auditoria interna como con cualquier empresario o directivo que no disponga de un departamento de auditoria interna en su organización. Para mayor información debes visitar: https://fraudeinterno.wordpress.com/.
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