LOS 8 MEJORES MÉTODOS DE OCULTAMIENTO UTILIZADOS POR LOS ESTAFADORES
Estándar17 DE JULIO DE 2018
PERSONAL DE ACFE
Un acto de fraude rara vez ocurre sin actos posteriores para ocultarlo. En el momento después de que se produce un fraude, los perpetradores están trabajando de múltiples maneras para eludir los controles o aprovechar la falta de controles.
La duración media de todos los casos de fraude en el Informe a las Naciones de 2018 de la ACFE fue de 16 meses, y los fraudes que duran más de 60 meses son más de 20 veces más costosos que los que se captaron en los primeros seis meses. Los datos también indican que los estafadores tienden a comenzar de a poco y aumentar sus fraudes rápidamente durante los primeros tres años. Por lo tanto, es increíblemente importante para las organizaciones implementar mecanismos proactivos de detección de fraude para detectar fraudes rápidamente y minimizar su daño. Una forma de hacerlo es disuadiendo y gestionando las formas en que las personas pueden ocultar sus fraudes.
Como todos sabemos, un acto de fraude generalmente involucra no solo la comisión del plan en sí, sino también los esfuerzos por ocultar las fechorías. Saber cómo son esos esfuerzos es crucial para monitorear proactivamente las posibles áreas donde puede ocurrir la ocultación de fraude.
Como el informe encontró, los ocho principales métodos de ocultamiento utilizados por los estafadores de los que los profesionales antifraude deberían tener en cuenta son:
- Creó documentos físicos fraudulentos; 55%
- Documentos físicos alterados; 48%
- Creó transacciones fraudulentas en el sistema de contabilidad; 42%
- Transacciones alteradas en el sistema contable; 34%
- Documentos o archivos electrónicos alterados; 31%
- Documentos físicos destruidos; 30%
- Creado documentos o archivos electrónicos fraudulentos; 29%
- Creado entradas de diario fraudulentas; 27%
Comprender los métodos que usan los defraudadores para cubrir sus crímenes puede ayudar a las organizaciones a diseñar mejor los mecanismos de prevención y detectar las señales de advertencia de fraude. Esto también ilustra la importancia de implementar controles internos como la segregación de tareas, una cadena de comando de documentos que se sigue estrictamente y revisiones regulares o auditorías de procesos.
Obtenga más información del Informe 2018 de la ACFE para las Naciones , así como de las infografías que se pueden compartir en ACFE.com/RTTN.