CÓMO REACCIONAR ANTE EL FRAUDE INTERNO

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miércoles, 18 de mayo de 2016

Vamos a Comenzar Este artículo por el final. La tolerancia CERO  ante la ONU fraude interno ¿Es La Premisa fundamental Dębe Que Tener any organization. Ante la ONU fraude interno, LO IMPORTANTE ES TENER La Evidencia fehaciente Del Mismo, y DOCUMENTAR TODAS LAS Pruebas.

Una Vez demostrado El Mismo, LO IMPORTANTE párr Tomar la decisión  es El Hecho  y no el importe del fraude. Por lo Tanto, la sanction Dębe ir encaminada Hacia el despido y la consiguiente demanda f penal. La Actuación contundente y sin dilación de la Empresa Frente a Situaciones de fraude interno, es La Mejor Medida preventiva, y Sin duda la mejor decisión empresarial, dada la ruptura de la Relación de confianza con el empleado.

DICHO ESTO, os voy a Intentar resumir Por Qué la Empresa Dębe Estar Preparada ante la ONU fraude interno, de Medidas Que Dębe enajenante Y Como Dębe ACTUAR frente de la ONU Evento de fraude.

¿Por Qué?

Primero de todo un HEMOS de Ser conscientes Que El fraude interno es algo tanto inherentes a las persones. Es por Este motivo m Que HEMOS de Tener muy en Cuenta La Actitud y ética de la sociedad. EXISTEN Estudios sociológicos Que Indican Que:

• El 10% persones hijo éticamente correctas / incorruptibles
• El 10% persones hijo éticamente incorrectas
• El 80% Depende del incentivo Que Tengan y de la Oportunidad de CoMeter ONU fraude

Por lo Tanto, los Directivos o Empresarios, sea cual sea el mar mar Do Do Tamaño de Empresa, Deben Estar PREPARADAS ante la ONU Escenario de fraude interno Dentro de su organization, Comenzando Por La Asignación de Funciones Estas.

Es por Este motivo m Que es recomendable Contar Con Un Protocolo de Actuación frente al fraude. Entre Otros Aspectos, el documento Dębe Definir el Procedimiento Desde Que se Detecta la Posible Infracción Hasta su Resolución, Y TRATAR Todos Los Aspectos Que SURJAN A lo largo de la Investigación: Legales, toma de Evidencias, Consultas un Externos, las áreas involucradas, Modelo de la presentación de informes, Medidas correctivas, Medidas disciplinarias, etc.

De la Encuesta del Instituto de Auditores Internos de España se desprende Que El 50% de las Empresas Cuentan Con Un Protocolo de Actuación frente al fraude; Que en el 49% de los Casos INCLUYE Quien Es La Persona o cual Es El Departamento o Comité Encargado de resolutor La Investigación y de las correspondientes Adoptar Medidas.

 

Medidas

A CONTINUACION mostramos Cinco Principios Fundamentales Para Que Una Organización gestione proactivamente el Riesgo de fraude. Esto Es, Los Cinco Elementos de las Naciones Unidas Programa de Prevención Eficaz, detection e Investigación de Delitos:

1. Establecer las Naciones Unidas Programa de Gestión del Riesgo de fraude, Como parte de la Estructura de Gobierno. Como también Conocido Programa anti-fraude, Que INCLUYE Una Política Escrita Y Que Recoge Las Expectativas del Consejo de Administración y los altos Directivos en Relación con la Gestión de Riesgo de fraude.
2. Realizar una evaluation periódica de la Exposición al Riesgo de fraude, estafa el fin de identificar potenciales Actuaciones y Fraudes Específicos Que la Organización NECESITA mitigar.
3. Implantar Técnicas de Prevención Que eviten, en la Medida de lo Posible, Posibles Fraudes y mitiguen los Impactos en la organization (Tanto Económicos Como reputacionales).
4. De forma adicional Al, implantar Técnicas de detection, párrafo Descubrir Fraudes CUANDO Las Técnicas de Prevención Hayan fallado o no Hayan mitigado el riesgo empresarial comisión de fraude.
5. Y, por Ultimo, implantar la ONU Proceso de presentación de informes, párrafo Solicitar Sobre entrada de potenciales Fraudes. La Investigación del fraude Dębe coordinarse con La Accion correctiva, párr Que la gestión Adecuada mar.

Se Dębe establecer la obligation de INFORMAR de Posibles Fraudes internos e incumplimientos Normativos al Organismo Encargado de Vigilar el FUNCIONAMIENTO:

También se Dębe establecer ONU Sistema disciplinario Que sancione adecuadamente el incumplimiento de las Medidas Que establezca the example, BASADO en Recursos Humanos y normativa laboral.

Como ACTUAR Frente al Evento de fraude interno

Una Vez la Empresa mar conocedora De Una Sospecha de fraude interno, mar Cual mar la fuente de información (denuncia de la ONU Cliente, canal de denuncias interno, m resultado De Una auditoría, etc …), this debera Activar el protocolo sanitario Que Dębe Estar previamente Definido Casos párrafo ESTOS. A Continuación, Vamos a detallar a grandes rasgos, Los Pasos Que Dębe Tener un protocolo sanitario de Actuación:

El Departamento o persona Que Tiene la Función de TRATAR los Casos de Fraude Interno (Dębe Estar Definido en el Organigrama y Definición de Funciones), los sueros quien centralizará Toda La Información y realizará:

• INVESTIGACIÓN: Una Investigación En Profundidad del Caso. Se Dębe · analizar y DOCUMENTAR Toda La Investigación. La fase de Investigación, sin finalizará Hasta Que se tenga de La Seguridad Razonable de la culpabilidad o no culpabilidad del presunto defraudador.
• ENTREVISTA PERSONAL: Entrevista con el personal presunto defraudador, aportando Toda La Documentación y Hechos Objetivos Que se de han detectado Durante la Investigación. Esta entrevista TIENE UNA Importancia vital Que trataremos en Otro article con Más depth.
• INFORME: Realizar la ONU Informe completo de la Investigación, y presentarla al Comité de disciplina o, Caso de no Existir, Departamento de Relaciones Laborales. Este report Dębe emitirse A partir de  Hechos Objetivos y Documentados .

El Comité de disciplina, A partir del Informe y Exposición de los Hechos, Dębe abrir expediente disciplinario de la ONU y Emitir Una sanction:

o despedir.

Abrir o penal Procedimiento ONU.

o Abrir la ONU Procedimiento civil.

o Establecer Medidas disciplinarias.

O Solicitar Una Reclamación al Seguro contratado.

o Continuar con la Investigación, implantando Nuevos Procedimientos.

o Implantar Nuevos Procesos de Negocio y de control. 

En función f de la Gravedad y Elementos Objetivos de culpabilidad, ES ACONSEJABLE Dar ONU Permiso retribuido al presunto defraudador, Hasta la finalización de Todo el Proceso.

En Caso Que El Comité de disciplina dictamine el despido,  RECUERDA QUE :

• Si el despido es disciplinario No Existe obligation de preavisar al trabajador.
• Se Dębe Comunicar al trabajador Los motivos del despido. ESTO SE Puede Realizar Mediante la Propia apertura del expediente disciplinario, entregándole al empleado el pliego de cargces Y Dandole col empleado de 48 horas Para Que alegaciones Realice SUS. Una Vez Tengamos las alegaciones, le comunicaremos por escrito la decisión de la Empresa.
• En El caso de Fraudes, la Empresa Tiene Un Plazo de 2 meses, desde el Conocimiento de los Hechos párrafo procedure al despido. Por this Hay motivo Que Ser muy cuidadoso con las Fechas Que constan en los Informes y de ninguna exceed Plazo comentado el

ES MUY IMPORTANTE QUE TODAS LAS EMPRESAS Tengan:

• PROTOCOLOS DE ACTUACIÓN PARA LOS CASOS DE FRAUDE INTERNO.
• UNA METODOLOGIA PARA EL TRATAMIENTO DE LA INVESTIGACIÓN, ENTREVISTA Y ELABORACIÓN DEL INFORME.
• PERSONAS ALTAMENTE CAPACITADAS PARA LA REALIZACION DE Este trabajo.

Artículo publicado en el 30/04/2016 Captio.net

Albert Salvador Lafuente,  es Jefe de Equipo de Auditoría Interna – Aseguramiento de la empresa (Especialista en Fraude Interno) En Una entidad financiera Líder en España. This article FUE publicado en su  Blog Fraude Interno , el Cual es un Blog CREADO con el objetivo m de compartir Conocimientos y inquietudes Relacionados con el fraude interno, del tanto con profesionales de la auditoría interna de Como con any empresario o directivo Que No disponga de las Naciones Unidas Departamento de auditoría interna en su organization. Información para alcalde Debes Visitar:https://fraudeinterno.wordpress.com/.