COMO TRATAR LOS CONTROLES ANTIFRAUDE

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EN 28 ABRIL, 2016 POR ALBERTSALVADORLAFUENTEEN AUDITORIA INTERNA, CONTROLES ANTIFRAUDE, EL FRAUDE, EMPRESA,FRAUDE INTERNO, MEJORES PRACTICAS, PEQUEÑAS EMPRESAS, PREVENCIÓN DE FRAUDE INTERNO

Una vez diseñadas las alertas y controles antifraude,vamos a ver como debemos tratatlas.

Dado que no existe una herramienta que detecte a los empleados que cometen un fraude, implica la necesidad de un componente humano para la revisión manual.

Como debemos tratar los controles antifraude y las alertas potenciales:

• Doble control:
  • Revisión individual alerta por alerta
  • Revisión global, resultado de la suma de todas las alertas
• Evaluar las desviaciones
  • Profundidad de datos
  • Comparación con otras personas y/o centros.
• No revisar solo “los extremos”
• Utilizar todos los elementos a nuestro alcance
• Usar, simepre que se pueda, las alertas y controles como medida preventiva y formativa.
• ¿CUAL ES NUESTRO MEJOR ALIADO?    EL CUADRO DE MANDOS: El cuadro de mandos nos permite dirigir la mirada hacia donde más riesgo potencial de fraude existe.