OCULTAMIENTO DE LOS ESQUEMAS DE FRAUDE

Estándar

Ene/Feb 2017  |  Núm. 23

Ocultamiento de los esquemas de fraude

Por primera vez, preguntamos a los encuestados qué pasos tomaron los defraudadores para ocultar el fraude. Resulta interesante que la frecuencia de varios métodos de ocultamiento no varió mucho según el tipo de fraude cometido. La generación y alteración física de documentos fueron los métodos de ocultamiento más comunes en las tres categorías principales, aunque la generación de documentos fraudulentos fue ligeramente más común en los casos de corrupción. Además, hallamos que la gran mayoría de los defraudadores intentó proactivamente ocultar los fraudes cometidos; solo 5.5% de los encuestados respondió que el defraudador no tomó ninguna medida para ocultar el fraude.

FIGURA 1: Método de ocultamiento por tipo de esquema

Asociación de Examinadores de Fraude Certificados. (ACFE)(2016). Reporte a las Naciones sobre el Abuso y el Fraude Ocupacional. Estudio Mundial de Fraude – 2016. México: ACFE.