martes, 28 de enero de 2020

FRAUDE AL DESNUDO: EMPLEADOS FANTASMAS

Marta Cadavid, CAMS, CFE. AML.
 27.01.2020
 Los empleados fantasmas son un esquema de fraude y abuso organizacional común donde el perpetrador busca obtener un beneficio económico a través de los pagos a los empleados tanto en salarios, prestaciones sociales y seguridad social. A pesar que cada país tiene regulaciones con respecto a este tipo de rubros, los perpetradores siempre buscan la forma de cometer fraude o explotar las debilidades de control para sacar abusar de la organización. Usar la minería de datos es una de las tantas formas de encontrar tendencias o información que le facilitará su labor como auditor.
Sin embargo, existen otros tipos de fraude que están relacionados con la administración del personal y no se detectan en el pago de los salarios tales como reemplazar a un compañero de trabajo sin autorización, registrar llegadas y salidas de otras personas, falsa incapacidades, entre otras.



No hay comentarios.:

Publicar un comentario