OCULTAMIENTO DE LOS ESQUEMAS DE FRAUDE

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Por primera vez, preguntamos a los encuestados qué pasos tomaron los defraudadores para ocultar el fraude. Resulta interesante que la frecuencia de varios métodos de ocultamiento no varió mucho según el tipo de fraude cometido. La generación y alteración física de documentos fueron los métodos de ocultamiento más comunes en las tres categorías principales, aunque la generación de documentos fraudulentos fue ligeramente más común en los casos de corrupción. Además, hallamos que la gran mayoría de los defraudadores intentó proactivamente ocultar los fraudes cometidos; solo 5.5% de los encuestados respondió que el defraudador no tomó ninguna medida para ocultar el fraude.

Asociación de Examinadores de Fraude Certificados. (ACFE)(2016). Reporte a las Naciones sobre el Abuso y el Fraude Ocupacional. Estudio Mundial de Fraude – 2016. México: ACFE.

Fuente: http://www.revistadelfraude.com

El anterior artículo cuenta  con la autorización original de la Revista de Fraude de la Asociación de Examinadores de Fraude Certificados,ACFE Capítulo México, donde se realizó la publicación primaria, y se autorizó su publicación en www.auditool.org